th В марте 2023 г. правительство опубликовало два уведомления, вносящих всеобъемлющие поправки в Закон о предотвращении отмывания денег (PMLA) в отношении «Ведение записей" а также виртуальные цифровые активы».
Для целей ведения учета и финансовой отчетности обязанности субъектов финансовой отчетности (таких как банки) были расширены, чтобы охватить расширенное определение некоммерческих организаций (НПО) и политически значимых лиц (ПДЛ).
Теперь к НПО относятся все благотворительные организации, зарегистрированные как траст, общество или компания согласно Разделу 8. Согласно уведомлению, некоммерческая организация (НПО) означает любое юридическое лицо или организацию, созданную для религиозных или благотворительных целей, зарегистрированную как траст, общество или компанию (зарегистрированную в соответствии со статьей 8 Закона о компаниях). Банку, финансовому учреждению или посреднику необходимо будет собирать и хранить данные об учредителях, учредителях, попечителях и уполномоченных лицах с правом подписи НПО и регистрировать данные НПО на портале DARPAN NITI Aayog.
В уведомлении политически значимые лица (PEP) определяются как лица, которым иностранное государство доверило важные общественные функции, включая глав государств или правительств, высокопоставленных политиков, высокопоставленных правительственных или судебных или военных служащих, высших руководителей государственных корпорации и видные деятели политических партий. Банку, финансовому учреждению или посреднику необходимо будет проводить процедуру «знай своего клиента» (KYC) и вести подробные записи о характере и стоимости транзакций политически значимых лиц и НПО.
Финансовые отчеты, собранные и поддерживаемые финансовыми учреждениями, пригодятся правоохранительным органам PMLA в расследовании и судебном преследовании правонарушителей.
Второе уведомление вводит торговлю виртуальными цифровыми активами или криптовалютами в сферу действия PMLA. Следующие пять типов финансовых транзакций, связанных с криптовалютой, когда они осуществляются для или от имени другого физического или юридического лица во время ведения бизнеса, будут подпадать под действие PMLA:
- обмен между виртуальными цифровыми активами и фиатными валютами (законное платежное средство, выдаваемое центральным банком)
- обмен между одной или несколькими формами виртуальных цифровых активов;
- передача виртуальных цифровых активов;
- хранение или управление виртуальными цифровыми активами или инструментами, обеспечивающими контроль над виртуальными цифровыми активами; и
- участие и предоставление финансовых услуг, связанных с предложением эмитента и продажей виртуального цифрового актива.
Очевидно, что сторонние веб-порталы, осуществляющие криптовалютные транзакции, теперь подпадают под действие PMLA.
Эти два уведомления дают много зубов агентству, отвечающему за соблюдение Закона о предотвращении отмывания денег (PMLA).
За почти два десятилетия работы PMLA уровень обвинительных приговоров составил жалкие 0.5%. Утверждается, что одной из основных причин очень низкого уровня обвинительных приговоров являются лазейки в положениях PMLA, о которых говорится в двух уведомлениях от 7th Март 2023 адрес всесторонне.
Несмотря на цель повышения уровня обвинительных приговоров, основной причиной двух уведомлений об усилении PMLA является предстоящая оценка Индии со стороны Целевая группа по финансовым мероприятиям (ФАТФ) который должен быть позже в этом году. Из-за пандемии COVID-19 и приостановки процесса оценки ФАТФ Индия не могла быть оценена в четвертом раунде взаимных оценок, и он был перенесен на 2023 год. Последний раз Индия оценивалась в 2010 году. закон о борьбе с отмыванием денег, чтобы привести его в соответствие с рекомендациями ФАТФ.
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) — это межправительственная организация, которая возглавляет глобальные действия по борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и распространения оружия массового уничтожения.
Однако почти все оппозиционные оппозиционные партии в Индии раскритиковали этот шаг и с подозрением относятся к истинным намерениям усиления закона о борьбе с отмыванием денег, что дает больше сил правоохранительному органу.
